Налоги и дополнительные расходы при купле-продаже недвижимости

Купля-продажа жилой или коммерческой недвижимости всегда связана со значительными расходами. Далее расскажем, кто за что платит, и как сократить затраты.

Оплата за нотариальное оформление сделки

Договор купли-продажи любой недвижимости обязательно имеет вид печатного документа. Его подписывают в присутствии нотариуса. И его услуги необходимо оплатить.

Эти расходы в большинстве случаев стороны по договору оплачивают пополам. Но возможны варианты. Например, продавец вносит всю сумму самостоятельно. Для покупателя это будет бонусом.

Важно отметить, что единых расценок на услуги нотариусов нет. Сократить расходы можно, если попасть на прием к государственному нотариусу. Иногда очереди приходится ждать очень долго. И одна из сторон может отказаться от сделки, если продать или купить квартиру нужно срочно.

Актуальные объявления и цены на продажу недвижимости в Днепре здесь:

• купить квартиру в Днепре
• купить дом в Днепре
• купить дачу в Днепре
• купить землю, земельный участок в Днепре
• купить офис, офисное помещение в Днепре
• купить помещение под бизнес, коммерческую недвижимость в Днепре
• аренда недвижимости
• аренда недвижимости в Днепре

Налоги и сборы при сделках с недвижимостью

Есть еще ряд платежей, обязательных для одной или обеих сторон. Так, при заключении сделки придется дополнительно перечислить в бюджет:

•  госпошлину;
•  сборы: пенсионный, военный и административный;
•  налог на доходы физлиц. 

Каждый из платежей требует отдельного рассмотрения.

Государственная пошлина

Эту сумму можно назвать платой за то, что нотариус подтвердит факт сделки купли-продажи, переход права собственности от одного лица к другому.

В бюджет необходимо перечислить 1% от стоимости объекта, обозначенной в договоре. В стандартном варианте пошлину оплачивает продавец, но по факту стороны могут принять и иное решение.

В законе предусмотрены льготы для отдельных категорий граждан. Государственную пошлину не платят:

•  граждане, имеющие инвалидность I, II групп;
•  участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС;
•  члены семей военнослужащих и т. д. 

Но есть важный момент. Пошлина в любом случае подлежит оплате. Если у одной стороны есть льгота, вносить сумму будет вторая. Если же и продавец, и покупатель имеют право на льготу, госпошлину не придется платить вообще.

Пенсионный сбор

Покупатель жилой недвижимости в соответствии с законом обязан перечислить в Пенсионный Фонд страны 1% от стоимости объекта. Но предусмотрены льготы для тех, кто:

•  ранее не покупал квартиры;
•  состоит на квартирном учете.

Достаточно часто нотариусы требуют оплату даже с тех, кто имеет льготы. Покупателю необходимо самому напоминать об освобождении от уплаты пенсионного сбора.

Нотариус может отказать в заверении сделки, если у покупателя не будет при себе квитанции, подтверждающей факт внесения платежа. Проблема заключается в том, что нотариус не может самостоятельно проверить, покупал ли гражданин ранее квартиры. Но закон позволяет вернуть излишне перечисленные суммы. Для этого придется подавать заявление в административный суд.

Налог на доход физических лиц (НДФЛ)

Собственник квартиры, продав ее, получил доход. С него нужно уплатить НДФЛ. При исчислении суммы и определения непосредственно потребности уплачивать необходимо учитывать следующие факторы:

•  тип объекта;
•  сколько сделок продавец заключил в течение года;
•  есть ли у продавца гражданство Украины.

Граждане страны перечисляют в бюджет 5% от суммы, указанной в договоре Для нерезидентов ставка НДФЛ установлена на уровне 18%.

Предусмотрен еще ряд льгот по оплате НДФЛ:

•  если для продавца сделка с недвижимостью является первой в течение календарного года (с 01.01 по 31.12), он ничего не платит в бюджет. Если же сделок несколько, то начиная со второй, налог исчисляют в размере 18% от суммы сделки;
•  можно вообще не платить НДФЛ, если продаваемый объект находился в собственности 3 года и более;
•  от оплаты налога освобождаются лица, получившие квартиру в наследство.

Если же гражданин не имеет права на льготы, ему до 01.05 года, следующего за отчетным, надлежит обратиться в налоговый орган по месту жительства и заполнить декларацию с указанием суммы дохода.

Военный сбор

Если продавец является плательщиком НДФЛ, ему дополнительно придется перечислить в бюджет 1,5% от стоимости объекта в виде военного сбора.

Административный сбор

Сделка купли-продажи заключена. Теперь сторонам необходимо официально зафиксировать факт перехода права собственности и внести необходимые данные в Государственный реестр.

Эта процедура предполагает оплату административного сбора. Его сумма четко не зафиксирована. В стандартном варианте стороны по сделке обязаны уплатить в бюджет 10% от суммы прожиточного минимума, установленного в стране для трудоспособных граждан.

В соответствии с законом на регистрацию факта перехода права собственности государственным структурам дается 5 дней с даты обращения. Но продавец или покупатель могут спешить. В этом случае меняется размер сбора:

•  если сделку нужно зарегистрировать за 2 рабочих дня, в бюджет платят уже 100% от минимальной зарплаты;
•  чтобы получить документы через день, заплатить придется минимальную зарплату в удвоенном размере;
•  размер сбора увеличивается до 5-ти минимальных размеров оплаты труда, если продавец или покупатель хотят получить документы через 2 часа. 

Затраты при перечислении денег продавцу

Покупатель может передать всю сумму оплаты наличными или перечислить на счет в банке.

Первый вариант имеет ограничения. По украинскому законодательству заплатить наличными по одной сделке можно не более 50 тысяч гривен.

Если квартира стоит дороже, для передачи денег можно использовать один из следующих способов:

•  покупатель перечисляет сумму по договору со своего счета на счет продавца. При этом необходимо обратиться в кассу банка. Стандартно финансовые организации за подобные сделки берут комиссию в размере 1% от перечисляемой суммы;
•  продавец вносит деньги на счет, принадлежащий продавцу;
•  расчеты ведутся через депозит нотариуса. Покупатель зачисляет на специальный счет всю оговоренную сумму. Продавец получает ее после внесения в Госреестр данных о новом собственнике. 

Что будет, если в договоре указать меньшую сумму

Продавцы и покупатели заинтересованы в уменьшении НДФЛ и прочих сборов. И они часто предлагают указать в договоре меньшую сумму, чем уплачена на самом деле. Но минутная экономия на налогах может обернуться значительными проблемами в дальнейшем.

Продавец изначально может знать, что сделку заключать нельзя. Например, у него отсутствует согласие мужа/жены. Либо квартира находится под арестом. В сделку могут вмешаться третьи лица и через суд потребовать признать договор недействительным. В результате продавец не только получает обратно квартиру, но и оставляет у себя значительную часть полученной суммы. Покупатель не сможет доказать, что он уплатил больше.

Свою проверку может провести и налоговая инспекция. Если будет установлено, что в договоре указана явно заниженная сумма, продавца обяжут доплатить НЛФЛ, а покупателя — сбор в Пенсионный Фонд.

Помимо этого налоговики начислят штраф. Если нарушение является первым, в бюджет придется перечислить 25% от суммы сокрытого налога. Если же гражданин регулярно нарушает закон, штраф составит уже 50% от суммы доначисленного налога.

Агентство недвижимости в Днепре "Твоя Фортеця"